Plan financier : Les éléments clés à connaitre en tant qu’entrepreneur
L’élaboration d’un plan financier peut être la partie la plus intimidante de la rédaction de votre plan d’affaires. C’est aussi l’un des plus vitaux. Les entreprises qui ont mis en place un plan financier complet sont mieux préparées à présenter aux investisseurs, à recevoir des financements et à réussir à long terme.
En effet, la planification financière est un grand concept qui comprend des éléments comme la budgétisation, la planification de la retraite, l’épargne, l’assurance et le désendettement. Cependant, vous n’avez pas besoin d’être un expert en planification financière pour bien comprendre ce que chacun de ces concepts signifie ; et comment ils vous impactent. Heureusement, vous n’avez pas besoin d’un diplôme en comptabilité pour en créer un. Tout ce que vous devez savoir, ce sont les éléments clés et ce qu’ils contiennent. Utilisez donc ce guide pour mieux comprendre comment créer un plan financier avec tous les éléments clés possible.
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Qu’est-ce qu’un plan financier ?
Un plan financier est simplement un aperçu des finances actuelles de votre entreprise et des projections de croissance. Pensez à tous les documents qui représentent votre situation monétaire actuelle comme un instantané de la santé de votre entreprise ; et les projections étant vos attentes futures.
Pourquoi un plan financier est-il important pour votre entreprise ?
Comme indiqué précédemment, le plan financier est un instantané de l’état actuel de votre entreprise. Avec des projections ; il informe vos objectifs financiers à court et à long terme et vous donne un point de départ pour l’élaboration d’une stratégie. De plus Il vous aide, en tant que propriétaire d’entreprise, à définir des attentes réalistes concernant le succès de votre entreprise. Vous êtes moins susceptible d’être surpris par votre situation financière actuelle, et plus préparé à gérer une crise ou une croissance incroyable ; simplement parce que vous connaissez vos finances de fond en comble.
Et en plus de vous aider à mieux gérer votre entreprise, un plan financier détaillé vous rend également plus attrayant pour les investisseurs. Cela vous fait moins de risques et montre que vous avez un plan ferme et des antécédents en place pour développer votre entreprise.
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Les composantes d’un plan financier réussi
Tous les plans d’affaires, qu’il s’agisse de démarrer une entreprise ou de développer un plan d’expansion pour une entreprise existante, doivent inclure les éléments suivants :
- Le compte de résultat,
- Un tableau des flux de trésorerie,
- Le bilan,
- Les prévisions de ventes,
- Un plan du personnel,
- Les ratios d’affaires et analyse du seuil de rentabilité.
Même si vous en êtes au tout début, ces états financiers peuvent toujours fonctionner pour vous. La bonne nouvelle est qu’ils ne doivent pas être difficiles à créer ou à comprendre. Avec seulement quelques suppositions éclairées sur le montant que vous pourriez vendre et ce que seront vos dépenses, vous serez sur la bonne voie pour créer un plan financier complet.
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1. Un compte de résultat pour un plan financier
Il s’agit d’un état financier qui porte plusieurs noms différents : compte de résultat, compte de résultat, compte de résultat pro forma, P&L (abréviation de «profit et perte») ; et explique essentiellement comment votre entreprise a réalisé un profit (ou subi une perte) sur une certaine période de temps. Il s’agit d’un tableau qui répertorie toutes vos sources de revenus et toutes vos dépenses, généralement sur une période de trois mois ; et répertorie tout en bas le montant total du bénéfice net ou de la perte nette.
En effet, il existe différents formats pour les déclarations de profits et pertes, selon le type d’entreprise dans laquelle vous vous trouvez ; et la structure de votre entreprise (à but non lucratif, LLC, C-Corp, etc.). Pour cela, un état des résultats typique doit inclure:
- Vos revenus (également appelés ventes),
- Votre «coût de vente» ou «coût des marchandises vendues» (COGS). Gardez à l’esprit que certains types d’entreprises, comme une entreprise de services ; peuvent ne pas avoir de COGS,
- Votre marge brute, qui correspond à vos revenus moins votre COGS.
Ces trois éléments (chiffre d’affaires, COGS et marge brute), sont la pierre angulaire de votre modèle d’entreprise ; c’est-à-dire comment vous gagnez de l’argent.
Cependant, vous listerez également vos dépenses d’exploitation, qui sont les dépenses associées à l’exploitation de votre entreprise ; qui ne sont pas directement associées à la réalisation d’une vente. Ce sont les dépenses fixes qui ne fluctuent pas en fonction de la force ou de la faiblesse de vos revenus au cours d’un mois donné ; pensez au loyer, aux services publics et aux assurances.
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Comment trouver le résultat opérationnel ?
Pour trouver votre résultat d’exploitation avec le compte de résultat, vous prendrez la marge brute moins vos dépenses d’exploitation:
Marge brute + Dépenses d’exploitation = bénéfice d’exploitation
Selon la façon dont vous classez certaines de vos dépenses, votre bénéfice d’exploitation sera généralement équivalent à votre «bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement» (BAIIA). Il s’agit essentiellement du montant que vous avez réalisé en profit avant de prendre en compte vos obligations comptables et fiscales. On peut aussi l’appeler «bénéfice avant intérêts et impôts», bénéfice brut et «contribution aux frais généraux», de nombreux noms ; mais ils renvoient tous au même nombre.
Comment trouver le revenu net ?
Votre soi-disant «résultat net», est officiellement votre revenu net, qui se trouve à la toute fin (ou ligne du bas) de votre compte de résultat ; et est votre EBITDA moins le «ITDA». Soustrayez simplement vos dépenses d’intérêts, d’impôts, d’amortissement et d’amortissement de votre EBITDA, et vous obtenez votre revenu net:
Bénéfice d’exploitation +Intérêts, impôts, amortissements et frais d’amortissement = Bénéfice net
Pour en savoir plus sur les états des résultats (ou états des résultats), y compris un exemple de ce à quoi ressemble réellement un état des résultats.
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2. État des flux de trésorerie
Votre état des flux de trésorerie est tout aussi important que votre compte de profits et pertes. Les entreprises fonctionnent avec de l’argent liquide, il n’y a pas deux façons de contourner cela. Un état des flux de trésorerie est une explication de la somme d’argent que votre entreprise a apportée, de la somme qu’elle a versée et de son solde de trésorerie final, généralement par mois.
Cependant, sans une compréhension approfondie de la quantité d’argent dont vous disposez, de l’origine de votre argent, de sa destination et de son calendrier ; vous aurez du mal à gérer une entreprise saine. Et sans l’état des flux de trésorerie, qui présente ces informations clairement pour les prêteurs et les investisseurs, vous ne pourrez pas lever de fonds. Le tableau des flux de trésorerie vous aide à comprendre la différence entre ce que votre compte de profits ; et pertes déclare comme revenu, votre bénéfice, et votre position de trésorerie réelle.
Il est possible d’être extrêmement rentable et de ne pas avoir suffisamment de liquidités pour payer vos dépenses et maintenir votre entreprise à flot. Il est également possible de ne pas être rentable, tout en ayant suffisamment de liquidités, pour garder les portes ouvertes pendant plusieurs mois ; et gagner du temps pour changer les choses. C’est pourquoi cet état financier est si important à comprendre.
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Comptabilité de caisse ou comptabilité d’exercice
Il existe deux méthodes de comptabilité: la méthode de la comptabilité de caisse et la méthode de la comptabilité d’exercice. En fait, la méthode de la comptabilité d’exercice signifie que vous comptabilisez vos ventes et vos dépenses en même temps. Si vous avez une grosse précommande pour un nouveau produit. Par exemple, vous attendez de comptabiliser tous vos revenus de précommande jusqu’à ce que vous ayez réellement commencé fabrication et livraison du produit. L’appariement des revenus avec les dépenses connexes est ce que l’on appelle «le principe d’appariement», et constitue la base de la comptabilité d’exercice.
Tandis que, la méthode de trésorerie signifie que vous ne comptabilisez que vos ventes et vos dépenses au fur et à mesure qu’elles se produisent, sans vous soucier de faire correspondre les dépenses liées à une vente particulière ou vice versa. Si vous utilisez la méthode de trésorerie, votre état des flux de trésorerie ne sera pas très différent de ce que vous voyez dans votre compte de résultat. Cela peut sembler simplifier les choses, mais je le déconseille en fait.
Pourquoi utiliser la comptabilité d’exercice pour les flux de trésorerie ?
Pour une meilleure idée du fonctionnement de votre entreprise, vous devriez envisager de passer à la comptabilité d’exercice si vous ne l’utilisez pas déjà. Disons que vous exploitez une entreprise de camps d’été. Vous pourriez recevoir un paiement d’un campeur en mars, plusieurs mois avant le début du camp en juillet. En utilisant la méthode de la comptabilité d’exercice, vous ne reconnaîtrez pas les revenus tant que vous n’avez pas effectué le service ; donc les revenus et les dépenses du camp seraient être comptabilisés au mois de juillet.
Avec la méthode de la comptabilité de caisse, vous auriez reconnu les revenus en mars, et non toutes les dépenses de juillet, ce qui aurait donné l’impression que vous étiez rentable pendant tous les mois précédant le camp ; mais non rentable pendant le mois où le camp a effectivement eu lieu. La comptabilité de caisse peut devenir un peu compliquée au moment d’évaluer la rentabilité d’un événement ou d’un produit, et peut rendre plus difficile la compréhension des tenants ; et aboutissants de vos opérations commerciales. Pour avoir le meilleur aperçu du fonctionnement de votre entreprise, la comptabilité d’exercice est la voie à suivre.
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3. Le bilan pour un plan financier
Votre bilan est un aperçu de la situation financière de votre entreprise, à un moment donné, comment allez-vous? Combien d’argent avez-vous à la banque, combien vos clients vous doivent-ils et combien devez-vous à vos fournisseurs? Le bilan est standardisé et se compose de trois types de comptes:
- Actifs : vos comptes clients, argent en banque, inventaire, etc.
- Passifs : vos comptes fournisseurs, soldes de cartes de crédit, remboursements de prêts, etc.
- Capitaux propres : pour la plupart des petites entreprises, il ne s’agit que des capitaux propres du propriétaire, mais cela peut inclure les actions des investisseurs, les bénéfices non répartis, le produit des actions, etc.
C’est ce qu’on appelle un bilan parce que c’est une équation qui doit s’équilibrer: Actif = passif + capitaux propres. C’est-à-dire, le total de vos passifs plus votre total des capitaux propres est toujours égal au total de vos actifs. En effet, à la fin de l’exercice comptable, votre résultat total s’ajoute ou se soustrait à vos bénéfices non répartis (une composante de vos capitaux propres). Cela fait de vos bénéfices non répartis les bénéfices et pertes cumulés de votre entreprise depuis la création de l’entreprise.
Cependant, si vous êtes un propriétaire unique ou une autre entité fiscale indirecte, les «bénéfices non répartis» ne s’appliquent pas vraiment à vous, vos bénéfices non répartis seront toujours égaux à zéro ; car tous les bénéfices et pertes sont transférés aux propriétaires et non reportés plus ou conservés comme ils le sont dans une société.
4. Les prévisions des ventes pour un plan financier
La prévision des ventes est exactement ce à quoi elle ressemble. Elle implique vos projections, ou prévisions, de ce que vous pensez vendre au cours d’une période donnée. Vos prévisions de ventes sont une partie extrêmement importante de votre plan d’affaires ; en particulier lorsque des prêteurs ou des investisseurs sont impliqués ; et devraient faire partie intégrante de votre processus de planification d’entreprise.
En effet, vos prévisions de ventes doivent faire partie intégrante de votre processus de planification commerciale. Vous devez créer une prévision cohérente avec le chiffre des ventes que vous utilisez dans votre compte de résultat. En fait, dans notre logiciel de planification d’entreprise, LivePlan, les prévisions de ventes remplissent automatiquement le compte de résultat. Il n’existe pas de prévisions de ventes universelles: chaque entreprise aura des besoins différents. La manière dont vous segmentez et organisez vos prévisions dépend du type d’activité que vous avez ; et de la mesure dans laquelle vous souhaitez suivre vos ventes.
En règle générale, vous souhaiterez ventiler vos prévisions de ventes en segments ; qui vous seront utiles à des fins de planification et de marketing. Si vous possédez un restaurant ; par exemple, vous voudrez probablement séparer vos prévisions pour les ventes du dîner et du déjeuner. Si vous possédez une salle de sport, il peut être utile de différencier les types d’abonnement. Et si vous voulez être vraiment précis, vous pouvez même ventiler vos prévisions par produit ; avec une ligne distincte pour chaque produit que vous vendez.
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